小企业财务会计制度
不管是大小企业，都有相关的规章制度来促进发展，来激励和约束员工，如企业的财务会计制度。以下为您提供的是小企业财务会计制度相关资料，仅供参考。
一、总则
1、依据<中华*共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度;
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;
财务管理细则
一、总原则
1、公司财务实行[计划"为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及*、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、*开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全<现金日记帐>簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的<支票回收登记表>，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全<银行存款日记帐>簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的<支票回收登记表>，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写[支票领用单"，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制[出纳报告表"，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制[银行存款余额调节表"进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字*形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类:
三、审批程序
1、计划内报销:
经手人、*人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部
2、超计划报销:
经手人、*人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备):其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要*、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
小企业财务会计制度范本2
公司财务会计制度
为加本公司务管理，规范企业财务行为，高会计核算水平。据<中华*共和国会计法>、<企业会计准则>和其他法律、法规的有关规，结合本公司内部管理需要，
财务是公一切财政事务及资金活动的管理与行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理财务分析作，其工作范围和职
1。负责司财务管理作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使和费用开支；收回工程款，清理催应收款项；办理日常现金收付、费报销、税费交纳、银行*结算，保管库存现金及银空白*，按日金日报表；做好公司融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门
2。负责司会计核算作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照计制度，进行会计核算；编制年、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记、账、对账，做到日结，账账相符、账实相符、账表符、账证相
3。负责司成本核算和本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本算，控制成本支出，收集登记汇总各成本数据资料，及时、正确地为成本预、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设、材料款项，配合程等部门做好工程、材料备款的结算及竣工工程决算；完善各项本辅助账的设，
4。立经济算制度，利用会计核算资料、统计资料及其有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的产经营成果财务状况，为公司领导决
5。配合公司内部审计。根据述工作范围和职责，为加强
第一章资金审批制度
1。总则
⑴所款项支付，须经公司主管领导批准。如果主管领不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是批准款项的付，事后请其在支出单
⑵财务用章、公司人章及支票必须分开保管，公司法人章办公室主任负责保管，财务用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，*应由定代表人指定专人保管。*代管办理交接手续，代管人员必对*的
⑶财部则上不得将已加盖财务专用章及公法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好
⑷开的支票写明经批准同意的收款人全称，收取的*须收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第者，必须有款人的书面通知并经公司主
⑸往款的冲转(指非正常经营业务)，公司主管领导批准；⑹非正常经营务调出
⑺以支付各种款项的
凭证。如遇特殊况须经公司
2。施工
施工程用由公司主管领导批准支付。其程序，按以[施工工程用款支付审批工作流程"执行。施工工用款支付批作流程3、行政费用
⑴司管理人员的费用销，须经公司主管领导
⑵涉及应酬等非常费用，须公
3。公司
⑴公员到本市范围以外地区执行公务可受差旅费补贴；⑵公司职员出差根需要，
⑶司职员出差期间，宿费用及补贴按以下规
a、门经理上职员，房租标准为120/日；b、一般员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标伙食补贴每20元/日；市内交通费每
⑷、际报销金额超出公司的补贴标，需由部门经理或带队经理说明原，报经
4。车辆维
⑴司车辆维修保养由办公室统一理，应指定维修点，维修费用般采
⑵车的损备品备件由办公室统一安排购，以支票支付。需用时应办理领用续，并
⑶公司汽油票由公室统一保管
5。办公费用、议费用及其
⑴公司办公用
⑵办室设立账册登记公司办公用的采购、使用情况；⑶办室财产
⑷办公应对各门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会的，应由部经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办
⑹有工、奖金、福利费等各项津贴发放标准由公司人事劳资管理部门制，经总
6。行
⑴公行政用现金支出范围为:向职工支付资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他项及不够票起点100元的
⑵公职员销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规进行审核，按本章第1条的规定进
⑶应酬、礼品费支出实行一票一单、事前申报制，批后方可实施；⑷未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或金者必须填借款单。借款单财务存底，待借款还回时务开冲
⑸票领用单、借款单必须由经办填写，公司主管领导签字，财审核
⑹银支如发生丢失，有关责任人应及时财务部和开户银行报告。如系空白支票造成的损
⑺其他有关费用及本支出的程序
第二章
1。司有工程经济合同以及涉及工程本的一切指标、保证、承诺及其他经济签均需由
2。公司工程部主要负责工程造的预测及审核、工程招投标文的编
3。工部还负组织工程用设备材料的采购供应及济合同的谈判工作，对经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，极进行市场价工作，建立市价格询价登记薄，记录材料价格
4。财务部主要责工程成本的
⑴与有关工程经济合同的谈判作，及时准确地了解公司各项程成
⑵责工程进度款的复核作，参与工程造价的确定
5。工程
⑴施单位于月25日之前，将工程进度结算报送工程审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他件资料提审核意见，并在5日内送
⑵务部根据有关文件料、施工单位领用的
施单位其他经济往来等情况，参考公司财务状况提出付款意，报
6。工程决算程序。
⑴施单位应将工程决算书以及各项济签证资料按工程中间结算同样的序报
⑵财部根据种经济签证、合同以及经审定的工程决算数材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算付工程尾数，提出付款方案，报公司主
⑶大程办理算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，照上述本制度定的职责范围联合进行专
⑷房工程部竣工验收合格交付使用时，商品房工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，务部凭交入库手续办理竣工房
第三章财产管理制度
1。公司财产的范围
⑴公司财产包
⑵凡司购入自制的机器设备、动力设备、运输设备、工仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上耐用年限在一年以上的列
⑶凡项价值在2000元以下或价在2000元以上但耐用年限不足年的
2。公司财务部责公司所有
⑴司本部使用的所有固资产及公司所有办公用品
⑵司各施工工地使用机设备、动力设备、工具仪
⑶办室和工部应指定专人负责公司财产的业务核算，应立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责织公司财产保管、维修并制定相应的
3。财
⑴办室据公司发展需要编制财产采购划及进行市场询价工作，经财务部会，报公
⑵财购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一两联，财务部凭财产收入验收单、财物*及采购计划理报销手续。财产归口管理部门凭验收
⑶各门需领用固定资产时，应填写用单，领用单需经部门经理同意，办公室
⑷固资产的用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭，一联由财产口管理部门定期汇总后向
⑸财在公司内部之间转移使用应理移交手续，移交手续由财产归管理部
4。财
⑴司财产归口管理部门应定期行财产清查盘点工作，年终必进行
⑵各部门的年终产盘点必须有
⑶财盘点查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成产损失的，须追究主管人员和经办
⑷凡已达自然报废条件的定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估况上报公司主管领导，由公司主管领导定处理意见；⑸尚未达到自然报条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，实上报；属个人责任应由有关责任人员负责赔损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造损失的，应上经
