总则
为了加强公司的财务工作，充分发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能包括：
(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四) 厉行节约，合理使用资金。
(五) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七) 完成公司交给的其他工作。
公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。
(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
(四) 承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责包括：
(一) 按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账，确保手续完备，数字准确，账目清晰，按期报账。
(二) 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，并及时向总经理提出合理化建议，充当公司参谋。
(三) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
出纳的主要工作职责包括：
(一) 认真执行现金管理制度。
(二) 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时存入银行，不用现金支付，不认可白条抵扣现金。
(三) 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四) 严格遵守支票管理制度，制定支票使用手续，支票使用需经总经理签字方可生效。
(五) 积极配合银行完成对账、报账工作。
(六) 协助会计处理各种账务。
(七) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
审计的主要工作职责包括：
(一) 认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二) 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支以及与财务有关的各项经济活动及其经济效益。
(三) 详细核对公司各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五) 纠正财务工作中的错误和弊端，规范公司的经济行为。
(六) 针对公司财务工作中出现的问题提出改进建议和措施。
(七) 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
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公司财务分析管理制度3
导语：财务分析管理制度是为了全面反映公司经济活动情况，提高经济活动中的信息时效*。下面是小编收集的公司财务分析管理制度，欢迎参考。
为全面反映公司经济活动情况，及时提供经济运行活动中的重要信息，增强内部管理的时效*、针对*及对未来发展趋势的预见*，全面提高公司经济效益，特制定本管理制度。
本制度规定了公司财务分析的评价指标、分析内容、分析方法和程序，适用于集团公司财务分析工作。
总结和评价公司财务状况及经营成果的财务指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。具体包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利税率、成本费用利润率、社会贡献率等。
〈一〉资金分析
〈二〉成本分析
主要分析成本计划的完成情况及与上年平均可比单位成本的对比分析，剖析影响本期成本变动的因素及产品产量、材料消耗量、费用支出额分别对成本升降的影响数额，揭示成本管理中的薄弱环节和存在的问题，提出降低成本的具体措施，以促使生产部门提高产品产量，降低材料消耗，压缩制造费用。
〈三〉期间费用分析
主要通过管理费用、销售费用、财务费用的本年计划及上年同期对比分析，剖析影响本期期间费用与计划、与上年同期相比而变动的因素，分析各项费用支出的合理*，揭示费用支出中存在的问题，提出压缩各项费用支出的具体措施。
〈四〉销售收入分析
主要通过销售收入与本年计划及上年同期的对比分析，剖析影响本期销售收入增减的因素，分析销售数量、销售价格、销售结构分别对销售额的影响，揭示销售工作中存在的问题，找出潜力，提出增加销售收入的具体措施。
〈五〉利润分析
主要通过本期利润完成情况与本年计划及上年同期的对比分析，剖析销售数量、销售价格、销售税金、销售成本、销售结构、期间费用、营业外收支等因素对本期利润的影响，分析影响利润变动的主、客观因素，揭示经济运行活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径，提出增加利润的具体措施。
〈六〉财务状况分析
主要是通过偿债能力指标、盈利能力指标与本年计划及上年同期的对比分析，剖析影响各财务指标增减变动的原因，揭示经济运行活动中存在的问题，寻找提高经济效益的途径。
〈一〉财务分析由各财务部负责编制，于次月5日前报财务部。
〈二〉财务部负责集团公司的财务分析，于次月8日前报分管领导，经签批后报总经理及相关领导。
〈一〉财务分析的方法主要有对比分析法、比率分析法、连环替代法、差额分析法和定基替代法等。实际在进行分析时，应根据不同的分析内容合理选用不同的分析方法。
〈二〉财务分析要遵循以下程序：
1.明确分析目的，广泛收集资料，全面掌握情况;
2.通过采用指标对比分析等定量分析法，找出差异，计算出各因素的影响程度;
3.分析经济活动中存在的矛盾，抓住关键问题;
4.综合评价，提出改进措施。
〈一〉坚持从实际出发，注重事物的联系，用全面地、发展地观点看待问题。
〈二〉定量分析与定*分析相结合，坚持定量分析为主;
〈三〉分析内容要简明扼要，突出重点;
〈四〉观点正确，证据充分，用数据说明;
〈五〉综合评价，提出改进措施;
〈六〉财务分析报告要编报及时。
财务部应下发书面整改通知，明确整改目标、整改时限，并抄报公司分管领导。在要求的整改期限内，逐月对各部门的整改情况进行考核、监督，并提出奖罚意见。
本制度由财务部起草并归口管理。
附：财务分析暂行提纲
〈一〉主要指标完成情况
1.产量
2.产值
①九0年不变价
②现行价
③工业增加值
3.销售收入
4.利税
①利润
②税金
5.销售回款
①内贸回款
1)配套市场
2)维修市场
②外贸回款
6.出*货值
7.二项资金占用
①应收帐款占用
②产成品占用
〈二〉主要财务状况分析
1.盈利能力
①销售利润率：(利润总额/销售收入)*100%
②成本费用利润率：(利润总额/成本费用总额)*100%
2.偿债能力指标
①资产负债率：(负债总额/资产总额)*100%
②流动比率：(流动资产/流动负债)*100%
③速动比率：(流动资产存货)/流动负债
④利息支付倍数：税息前利润/利息费用
3.营运能力指标
①应收帐款周转率：(销售收入/平均应收帐款)*100%
②存货周转率：(销售成本/平均存货)*100%
4.上市指标
①每股收益：税后利润/股本总数
②净资产收益率：净利润/平均股东权益
③销售毛利率：(销售收入销售成本)/销售收入*100%
④销售净净利率：(净利润/销售收入)*100%
〈三〉资金收支分析
〈四〉成本费用分析
〈五〉存在的问题及建设
财务部管理制度4
公司财务管理制度
总则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接*员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
销售公司财务管理制度5
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
(1)公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
(2)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
(3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
(4)各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
(6)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的*，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
(7)应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部(书面报告)才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
