在当今这个资金流转高速的时代背景下，贷款已成为广泛接纳的金融行为。但若要踏入贷款领域，审慎查阅合同及深入探究贷款尽职 审核报告 显得尤为重要，这些步骤是智慧理财的关键。本文依据精心搜集的资料，旨在指导如何撰写详尽的贷款尽职调查报告，以供读者参考。
# 一、贷款前的详尽调查流程
# 二、企业基础信息概览
1. 企业概况 ：概述企业的基本信息；
2. 控制权与信用考察 ：明确企业的实际控制者及其信誉评估；
3. 企业活动轨迹 ：追溯企业过往业绩、当前运营状态及未来规划；
4. 现行运营实况 ：分析企业当前的经营健康度；
5. 企业信用资质 ：评估企业的信用水平。
# 三、企业财务健康深度剖析
1. 财务报表解析 ：细究提交的财务报表，评估其可靠*，确保包含审计报告的全部内容（含会计师意见及签名页、附注）；
2. 资产负债表透视 ：针对资产总额10%以上的关键项目进行细致分析，采用报表与实地调查结合的方式，确保资产真实*；
3. 利润表现探究 ：核验主营业务收入等核心指标，通过交叉验证揭示经营实质与成效；涉及现金流分析时，需关注经营现金流的真实*与稳定*；
4. 负债全景图 ：全面梳理企业及实际控制人的债务状况，特别是银行与金融机构借贷详情，实施交叉验证，并披露对外担保的具体情形。
# 四、担保机制审查
1. 抵押与质押详情 ：实地考察抵质押物状态，拍摄现场照片，核实权属无误，明确抵质押物与申请人的关联，必要时需提供股东会同意抵质押的决议，同时评估抵质押物的市场流动*和价值充足度；
2. 保证人评估 ：深入了解保证人的经营状况与担保实力，分析其担保意愿及与借款方的关系；
3. 专业担保机构特别关注 ：针对担保公司，需详查其反担保措施的有效*，清单化反担保物，并跟踪反担保的执行情况。
# 五、额外关注要点
调查人员应揭示未尽事宜，包括但不限于企业账外经营、超越经营范围、参与高风险投资（如期货、股市）、潜在负债、非常规融资渠道（民间借贷、高额利息贷款、非法集资）等，同时分析上述风险点的潜在影响。（针对个人借款人或担保人，着重考察其个人资产、负债及信用情况，及其控制或经营的企业详情。）
# 六、信贷建议综述
基于上述综合调查，信贷调查员将据此提出贷款审批的建议，为决策提供坚实的数据支持与风险评估基础。
第2篇：尽职调查报告
调查报告是对某项工作、某个事件、某个问题，经过深入细致的调查后，将调查中收集到的材料加以系统整理，分析研究，以书面形式向组织和领导汇报调查情况的一种文书。下面小编为大家带来的关于尽职调查报告，希望能够帮到您!
何为尽职调查报告
尽职调查报告是任何第三方风险合规程序的一个重要组成部分。然而,对个人和实体进行尽职调查是一个令人生畏的任务。时间限制、语言障碍和获取相关的全球信息仅仅是合规专家展开内部尽职调查所面临挑战的一部分。与道琼斯风险与合规团队合作执行这项重要任务,您可以消除这些挑战并显著提高尽职调查程序的效率。
道琼斯风险与合规尽职调查报告，提供对个人和机构业务的顶级研究分析,让合规专家有效地管理全球商业活动中存在的风险。尽职调查研究员尽忠职守、经验丰富、采用超过60种语言,拥有其做出的报告,可以帮助您降低全球第三方关系风险。
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在您的企业中展开标准化尽职调查程序——依靠具有全球影响和业务的单个尽职调查服务商可确保尽职调查程序的一致*。
应对时间敏感的尽职调查要求——在5日内交付报告以应对您所面临的时间压力。
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道琼斯风险与合规尽职调查报告为全球商业关系的风险管理提供了一种节省成本的解决方案。我们的全球尽职调查团队拥有无可比拟的调查和语言技能,因此我们的报告能够提供最高水准的准确率和全面*,并给出深刻见解。
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第3篇：尽职调查报告
由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确*;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：
1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质*的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
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怎样写好调查报告
第4篇：关于职业病调研报告
根据市政协２００７年的工作安排，市政协“职业病防治工作”调研组一行２５人，于２００７年９月１３日，就我市职业病防治工作情况进行了专题调研，先后到惠东县华江鞋业有限公司、惠州信利达鞋业有限公司、惠州市裕顺鞋业有限公司、博罗县惠州市力信电子有限公司、博罗县立泰五金塑胶制品有限公司等五家企业进行了实地调研。委员们听取了当地有关部门的情况介绍，对我市职业病防治工作进行了客观的评价和分析，既肯定了我市职业病预防工作取得的成效，也寻找了存在的问题和原因，并对今后如何加强我市职业病防治工作提出意见和建议，现将专题调研情况报告如下：
一、工作情况与成效
我市各级党委、*和有关部门能以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，认真贯彻落实《职业病防治法》，把职业病防治工作纳入了国民经济和社会发展规划中，把做好职业病防治工作，维护工人的健康权益当作大事来抓，各项职业病防治工作正在全市上下积极推进，并初见成效。２００５年我市的职业病发病数９例，２００６年８例，与２００２年《职业病防治法》刚实施时的１５例相比，职业病发病率有所下降。
我市职业病防治工作成效主要体现在“六个注重、六个强化”：
（一）注重落实，强化领导。一是市委、市*高度重视职业病防治工作。去年，市*下发了《关于进一步加强和改进职业病防治工作的意见》，成立了职业卫生安全工作协调领导小组。今年８月，市*又召开了全市职业卫生安全工作会议，明确了各级*、各职能部门及相关企业的责任。二是不断加强职业卫生监管队伍和职业卫生技术服务队伍建设。三是周密部署防治工作并狠抓落实。
（二）注重联动，强化职责。各级*将职业危害纳入安全生产管理范畴，建立了*负总责，各职能部门各负其责、协调联动的监管机制。安监部门将职业病防治工作纳入了安全生产的范畴，加大了对我市职业危害的治理力度。劳动保障部门加强对企业职工劳动合同签定、工伤保险参保的监督管理，认真做好劳动仲裁，确保劳动者依法享受工伤社会保险待遇，维护劳动者合法权益。各级工会切实维护职工健康权益，促使企业落实安全生产，预防安全生产事故发生。
（三）注重宣传，强化培训。为了更好地宣传贯彻《职业病防治法》，提高用人单位法人代表、管理人员和工人的职业病防治意识，全市积极开展形式多样的职业病防治宣传与培训，认真做到了“四个加强”。一是各级*和有关职能部门在各种活动和培训中加强对《职业病防治法》的宣传。二是加强《职业病防治法》在全社会的宣传，积极组织开展各种大型的有影响力的宣传活动。三是加强对企业负责人及管理人员的培训。四是加强企业职工职业病防治知识培训。
（四）注重监管，强化检查。各级卫生监督部门不断加强对存在职业危害企业的监督检查力度，加强对重点行业、重点地区的监督检查力度，开展专项整治，狠抓了“七个落实”。一是落实职业病危害企业的申报工作，全市共进行职业病危害申报企业１４３２家。二是落实企业职业病防护设施，对企业不落实防护设施的要求限期进行整改。三是落实企业职业健康监护工作。四是落实企业的职业病危害因素监测。五是落实日常监督。六是落实专项整治，各级根据重点行业、重点地区及重点发病的季节开展专项整治活动。目前，全市职业卫生安全专项整治工作正在顺利进行，市*已下发《２００７年惠州市职业卫生安全专项整治工作方案》（惠府办２００７５０号），并在８月份召开的全市职业卫生安全工作会议上进行了部署。七是落实违法违规责任追究。
（五）注重规范，强化管理。《职业病防治法》实施以来，我市职业病防治机构积极开展职业病危害评价、职业健康检查、生产场所的监测和职业病诊治工作，并在提高技术服务水平，规范服务行为上得到了有效的加强，重点进行了“四个规范”。一是规范职业病危害评价。二是规范职业病危害因素监测。三是规范职业健康检查。四是规范职业病诊治。
（六）注重源头，强化审查。为加强从源头上控制职业病，根据市*《惠州市建筑设计卫生监督预审办法》，市卫生行政管理部门从２００２年８月起就参与了对涉及职业危害的大型建设项目的城市规划建设联审工作，去年正式启动了职业卫生“三同时”审查工作。为使审查工作的有序进行，市卫生局制定并下发了《惠州市建设项目职业卫生审查程序》，目前，我市最大的外资项目中海壳牌南海石化项目及其配套工程，日本普里司通轮胎，中海油等一批大中型建设项目中涉及职业病危害防护方面的预评价工作，已通过国家和省、市卫生部门的评估和审批。
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第5篇：企业资产尽职调查报告
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。下面小编为大家整理了企业资产尽职调查报告，希望能帮到大家！
一、我国企业海外并购现状
随着我国改革开放的不断深化，我国企业在走出去的战略指引下，不断加快海外并购的步伐。根据德勤发布的《崛起的曙光：*海外并购新篇章》的报告。报告中称，20**年下半年至20**年上半年，*的海外并购活动数量出现爆发式增长，*境外并购交易总共有143宗，总金额达342亿美元。20**年*企业的海外并购投资者中排名第三，仅次于美国和法国。
虽然，我国企业海外并购的增速极快。但*企业还普遍缺乏海外并购的实践经验，根据历史数据统计显示，我国企业海外并购失败的很大一部分原因是由于财务尽职调查流于形式、财务尽职调查不到位。财务尽职调查审计主要对尽职调查的调查方式的规范*、调查内容的完整*、调查结果的合理*进行审计，是完善尽职调查，防范企业并购风险的重要手段。
二、财务调查报告中存在的问题
(一)财务调查报告只是对于目标企业所有的资料进行简单的罗列
目前相当一部分财务尽职报告并未深入地对目标企业的财务状况作出分析。这主要是由于目标企业财务及相关人员对尽职调查普遍存在抵触心理，而且目标企业大多数财务核算较为薄弱，资料管理较为混乱，财务部门迫于某种压力，存在很多隐瞒事项。因此，这种方法会削弱尽职调查业务的作用，拿不到并购方想要的真实、完整的信息资料，使得尽职报告对于减少信息不对称的作用不甚明显。
(二)对于并购方的投入产出价值调查不准确，容易落入并购陷阱
我国企业的许多海外并购案被媒体进行大肆宣传，但其结果并没有如预期的提高股东的价值。这主要是由于对并购的投入产出调查分析不准，未能判断有没有控制并购风险的能力，对并购所要付出的成本和承担的风险估计不足，未能准确评价并购投资的回报率，未能有效地回避并购陷阱，导致并购失败。
(三)财务尽职报告过于高估目标企业的发展潜力
在并购亏损企业时，许多企业对于目标企业的发展情况盲目乐观。缺乏对企业财务承担能力的分析和考察，对企业的财务调查与分析只停留在账目表面，没有结合企业的市场份额、人力资源和销售渠道等情况来综合考虑，导致过高估计目标企业的发展潜能，分散并购方的资源，甚至使并购方背上沉重的包袱。
(四)对目标企业的现金获得能力调查分析不足，导致现金流危机
目标企业在一定程度上控制现金流的方向，在不同项目间进行现金流调整。经营*现金流通常被外界信息使用者关注最多，它最容易被调整，人为提高其报告值，误导会计信息使用者。同时目标企业往往是出现财务困境的企业，企业不仅需要大量的现金支持市场收购活动，而且要负担起目标企业的债务、员工下岗补贴等等。这些需要支付的现金对企业的现金获得能力提出了要求，如果处理不当，会带来现金流危机，使目标企业反而成为企业的现金黑洞。
三、审计在财务调查尽职报告中的作用
(一)审计财务尽职调查报告的程序
财务尽职调查的目标是识别并量化对交易及交易定价有重大影响的事项，因此，主要的工作就是对收益质量和资产质量进行分析。在财务尽职调查报告的实施阶段应根据详细的调查计划和企业实际情况，实施规范*的调查程序，促进调查结果的有效*，为企业的并购决策提供合理的判断依据。
首先，对财务尽职调查报告的方案进行审计。审计的主要内容有整体*作思路是否符合规范要求。以及审计尽职调查设立的调查方案中有关目标企业财务状况的评估、验资等是否履行了必要调查程序，从而促进尽职调查方案的全面*。
其次，对财务尽职调查报告的方法进行审计。对于财务调查报告的整体框架进行审计，是否采用多种调查方法，以便得出尽可能全部的调查报告，避免做出不正确的决策。
再次，对财务尽职调查报告的步骤进行审计。合理的调查步骤是避免并购陷阱的必要条件，审计人员应对每一阶段的调查进行审计，根据不同的并购类型、目的、内容来审查并购中财务尽职调查的处理步骤是否符合目标企业财务状况、资产价值调查业务规范、企业盈利能力分析规范等要求，确保企业并购活动的顺利进行。
(二)审计财务尽职调查报告的内容
财务尽职调查报告并不是审计目标公司的财务报表，而是了解并分析目标公司的历史财务数据。对目标公司的资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标进行全面调查，充分了解企业的生产经营情况，更好地为企业的并购决策提供依据。
首先，对财务尽职调查的主体和目标进行审计。进行财务尽职调查要全面的理解企业的实施并购的目的和战略，从而把握调查的方向，确定调查的内容。为防止财务尽职调查对于调查目标和主体的不确定，审计过程中应加强对于尽职调查活动中的目标和主体的审核，以避免尽职调查的盲目*。
其次，对财务尽职调查的范围和内容的审计。合理的评估目标企业的价值，做出正确的并购决策，需要全部的财务尽职调查报告作支持。因此，尽职调查如果仅对财务报告及其附注实施调查程序，可能无法全面分析目标企业的财务状况。对于财务尽职调查范围和内容的审计主要包括：
对目标企业资产价值评估调查的审计，对于不同的评估项目是否确定合理的价值评估类型和评估范围，以及反映目标企业财务状况和资产价值评估相关的内容进行有效的审计，促进企业资产价值评估调查的正确*。
对目标企业财务指标的审计，对于尽职调查是否全面了解目标企业的财务组织构建情况，以及目标企业的资产总额、负债总额、净资产价值等进行审计。同时，审计尽职调查是否对目标企业的资产、负债、所有者权益项目的真实*、合法*进行调查，促进财务指标调查的全面*。
对目标企业关联公司交易的审计，关联交易的复杂*和隐蔽*使投资者对于目标企业的价值无法做出合理的判断，审计的主要目的是对尽职调查中目标企业关联方的识别以及对目标企业关联方内部控制制度进行合规*和实质*的测试。从而促进对目标企业财务状况及经营能力的正确评价，促进投资决策的合理*。
(三)审计财务尽职调查的结果
有效的财务尽职调查结果，可以帮助企业判断投资是否符合战略目标及投资原则，合理评估和降低财务风险。对于财务尽职调查结果的审计，主要是在财务尽职调查实施程序和财务尽职调查内容审计的基础上对并购活动的调查结构的真实、有效的审计，进一步完善尽职调查的合理*和有效*。
