一、出纳工作概述

出纳工作是企事业单位日常财务管理的重要组成部分，主要负责现金、支票、汇票、银行存款等货币资金的收付、保管和核算工作。为确保出纳工作的规范性和高效性，特制定本出纳工作制度。

二、出纳岗位职责

1. 负责现金、支票、汇票、银行存款等货币资金的收付、保管和核算工作。

2. 按照财务制度的规定，及时、准确地办理现金收支业务，确保现金收支平衡。

3. 负责保管好现金、支票、汇票、银行存款等货币资金，确保资金安全。

4. 及时核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

5. 负责编制和报送现金日记账、银行存款日记账等财务报表。

6. 协助会计部门进行财务核算和审计工作。

7. 完成领导交办的其他工作。

三、出纳工作制度

1. 出纳人员必须具备良好的职业道德和职业素养，严格遵守国家法律法规和财务制度。

2. 出纳人员应熟悉财务软件操作，熟练掌握现金、支票、汇票、银行存款等货币资金的收付、保管和核算工作。

3. 出纳人员应保持良好的工作态度，积极主动地完成各项工作任务。

4. 出纳人员应加强现金、支票、汇票、银行存款等货币资金的管理，确保资金安全。

5. 出纳人员应严格按照财务制度的规定，办理现金收支业务，确保现金收支平衡。

6. 出纳人员应定期核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

7. 出纳人员应定期编制和报送现金日记账、银行存款日记账等财务报表。

8. 出纳人员应积极配合会计部门进行财务核算和审计工作。

四、出纳工作流程

1. 出纳人员接到付款申请后，应及时核对付款凭证，确认无误后办理付款手续。

2. 出纳人员收到付款凭证后，应及时登记现金日记账、银行存款日记账等财务账簿。

3. 出纳人员应定期与会计部门核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

4. 出纳人员应定期编制和报送现金日记账、银行存款日记账等财务报表。

5. 出纳人员应妥善保管好现金、支票、汇票、银行存款等货币资金，确保资金安全。

五、出纳工作考核

1. 出纳人员应按照本制度规定，认真履行职责，完成各项工作任务。

2. 出纳人员应定期接受财务部门的考核，考核内容包括工作态度、工作效率、工作质量等方面。

3. 出纳人员考核不合格者，应接受相应的培训和指导，提高工作水平。

4. 出纳人员考核合格者，将予以表彰和奖励。

通过以上出纳工作制度，旨在规范出纳工作，提高工作效率，确保资金安全，为企事业单位的财务管理提供有力保障。